YTD é a sigla em inglês de year-to-date, ou seja, acumulado no ano. No holerite, os valores YTD são totais correntes: a soma de tudo o que foi pago ou descontado desde o início do ano até o período atual, inclusive. Enquanto a coluna do período mostra o que aconteceu neste mês, a coluna de acumulado mostra a sua situação no ano até agora.
Quais valores costumam ter total acumulado
Nem toda linha precisa de um, mas estes são comuns:
| Linha | O que o valor acumulado mostra |
|---|---|
| Salário bruto | Total de proventos no ano até agora |
| Base de cálculo do imposto | Total do salário sujeito ao imposto de renda até agora, quando diferente do bruto |
| Imposto de renda | Total de imposto retido até agora |
| Contribuição previdenciária / previdência | Total das contribuições do empregado até agora |
| Salário líquido | Total recebido até agora |
| Encargos do empregador | Total pago pelo empregador além do salário (se mostrado) |
Alguns holerites também mantêm totais acumulados de horas extras, bônus ou auxílios específicos.
Como calcular os totais acumulados
A regra é simples:
Acumulado deste período = acumulado do período anterior + valor deste período
No primeiro holerite do ano, o acumulado é igual ao valor do período.
Exemplo
Valores fictícios e arredondados, para uma folha que segue o ano civil:
| Mês | Bruto do mês | Bruto acumulado | Imposto do mês | Imposto acumulado |
|---|---|---|---|---|
| Janeiro | 3.000,00 | 3.000,00 | 300,00 | 300,00 |
| Fevereiro | 3.000,00 | 6.000,00 | 300,00 | 600,00 |
| Março (com horas extras) | 3.300,00 | 9.300,00 | 330,00 | 930,00 |
| Abril | 3.000,00 | 12.300,00 | 300,00 | 1.230,00 |
Uma conferência rápida: o acumulado de qualquer holerite deve ser igual à soma da mesma linha em todos os holerites desde o início do ano. Se não for, a causa costuma ser uma correção ou um holerite faltando.
Quando começa o “ano”?
É aqui que o acumulado fica confuso. O ano normalmente segue o ano fiscal usado para o imposto de renda dos empregados no país, que nem sempre vai de janeiro a dezembro. Alguns exemplos:
| País | Ano fiscal usado para o salário |
|---|---|
| Reino Unido | 6 de abril a 5 de abril |
| Índia | 1º de abril a 31 de março (ano financeiro) |
| Hong Kong | 1º de abril a 31 de março (ano de apuração) |
| Austrália | 1º de julho a 30 de junho |
| Nova Zelândia | 1º de abril a 31 de março |
| Estados Unidos | Ano civil |
| Canadá | Ano civil |
| Japão | Ano civil |
| Singapura | Ano civil (a renda é apurada no ano de apuração seguinte) |
| Filipinas | Ano civil |
| Indonésia | Ano civil |
Alguns empregadores zeram o acumulado no próprio ano financeiro da empresa ou — em países sem imposto de renda pessoal sobre salários — no ano civil, por convenção. O importante é que a data de reinício seja consistente e corresponda ao que você vai precisar no fim do ano. Na dúvida, siga o ano usado para a declaração de imposto dos empregados no seu país.
Por que os valores acumulados são úteis
Para o funcionário
- Conferir os documentos de fim de ano. Os informes anuais de rendimentos emitidos pelos empregadores devem bater com o acumulado do último holerite do ano.
- Fazer a declaração de imposto. Os totais acumulados reúnem a renda e o imposto retido do ano em um só lugar.
- Comprovante de renda. Bancos e locadores às vezes preferem um holerite recente com acumulado, porque ele mostra a renda de vários meses, não só de um.
- Identificar mudanças. Se o imposto retido dá um salto, a coluna de acumulado mostra se é uma correção compensando meses anteriores.
Para o empregador
- Declarações de fim de ano. A maioria dos países exige um resumo anual do salário e dos descontos de cada empregado; os totais acumulados são esse resumo em construção.
- Sistemas cumulativos. Em alguns países a retenção do imposto é calculada de forma cumulativa, usando o salário até a data — então a folha precisa dos acumulados de qualquer forma.
- Tetos de contribuição. Quando uma contribuição para ao atingir um teto anual, os totais acumulados mostram quando isso acontece.
Situações especiais
Admissão no meio do ano
Em um novo emprego, o acumulado normalmente começa no primeiro holerite com aquele empregador. Em alguns países o novo empregador recebe os valores de salário e imposto de um emprego anterior no mesmo ano fiscal (no Reino Unido, por exemplo, pelo formulário de saída que o empregador anterior emite), para que a retenção leve isso em conta. Se esses valores aparecem na coluna de acumulado do novo empregador depende do país e do sistema de folha.
Correções e pagamentos retroativos
Se você corrige no período atual um erro anterior, o ajuste entra automaticamente no acumulado. Identifique-o com clareza (“Diferença retroativa — reajuste de setembro”) para que o funcionário entenda o salto.
Troca de sistema de folha no meio do ano
Ao trocar de sistema ou de modelo, transporte os totais acumulados do último holerite emitido. Recomeçar o acumulado do zero no meio do ano é um erro comum e deixa os valores de fim de ano errados.
Como adicionar o acumulado aos seus holerites
No gerador do PayslipKit, as colunas de acumulado no ano são opcionais e gratuitas. Informe os totais acumulados anteriores e o período atual, e o holerite mostra os dois lado a lado. Guarde uma cópia de cada holerite para que o acumulado do próximo período comece dos números certos — veja guarda de holerites e registros da folha.
Para o restante do documento, leia como ler um holerite.
Este guia é informação geral, não assessoria jurídica ou tributária. Os anos fiscais e as regras de declaração podem mudar; confirme as datas e os requisitos com a autoridade tributária do seu país.